CÁCH LẬP TỜ KHAI BỔ SUNG QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

 - 

Trường phù hợp phát hiện tất cả sai sót lúc quyết toán thuế cuối năm, kế toán viên yêu cầu khai bổ sung quyết toán thuế TNDN. Những trường hòa hợp nào được phép kê khai ngã sung, thời hạn cùng hồ sơ yêu cầu làm như thế nào? nội dung bài viết dưới trên đây sẽ lí giải nộp lại quyết toán thuế TNDN.

Bạn đang xem: Cách lập tờ khai bổ sung quyết toán thuế tndn

*

Hướng dẫn thủ tục nộp lại quyết toán thuế TNDN.

1. Những trường thích hợp được khai bổ sung cập nhật quyết toán thuế TNDN

Khi phát hiện tại sai sót có tác động tới số liệu bên trên tờ khai quyết toán thuế TNDN, kế toán đề nghị làm hồ sơ khai bổ sung quyết toán thuế. Gồm 2 ngôi trường hợp xảy ra như sau:Trường hợp fan nộp thuế chưa khai quyết toán thuế năm: thực hiện khai bổ sung tờ khai nhất thời nộp tháng/quý, sau đó tổng hòa hợp lại số liệu vào tờ khai quyết toán thuế.Trường hợp vẫn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm:-Thực hiện nay khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm.-Nếu làm hồ sơ khai bổ sung làm giảm số thuế đề xuất nộp, kế toán cần khai bổ sung tờ khai trợ thì nộp tháng/quý và tính lại chi phí thuế nộp lờ lững (nếu có).

2. Thời hạn kê khai bổ sung cập nhật thuế TNDN

Kế toán doanh nghiệp hoàn toàn có thể nộp hồ sơ khai bổ sung cập nhật vào bất cứ ngày nào, nhưng phải đảm bảo an toàn trước khi cơ quan Thuế chào làng quyết định thanh tra, khám nghiệm thuế tại trụ sở người nộp thuế. Ngôi trường hợp cơ quan thuế đã chào làng quyết định thanh tra, kiểm tra, người nộp thuế được khai bổ sung cập nhật nếu:-Sai sót trên làm hồ sơ không phía bên trong thời kỳ hoặc phạm vi thanh tra, kiểm tra: người nộp thuế kê khai bổ sung cập nhật theo mức sử dụng và nộp tiền lờ lững nộp thuế (nếu có).-Trường thích hợp sai sót có tương quan đến thời kỳ, phạm vi thanh tra, kiểm tra dẫn đến phát sinh số thuế yêu cầu nộp, bớt số được hoàn, giảm số được khấu trừ hoặc bớt số đang nộp thừa: bạn nộp thuế được kê khai điều chỉnh, bổ sung cập nhật nhưng sẽ yêu cầu chịu xử lý phạm luật theo ra quyết định thanh tra, khám nghiệm của cơ quan thuế.

*

Doanh nghiệp cần lưu ý thời hạn kê khai bổ sung thuế TNDN.

3. Làm hồ sơ nộp lại quyết toán thuế TNDN

Để triển khai nộp lại quyết toán thuế TNDN, kế toán cần chuẩn bị bộ làm hồ sơ gồm:-Tờ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót sẽ được té sung, điều chỉnh.-Mẫu số 01/KHBS: bạn dạng giải trình khai ngã sung, điều chỉnh theo Thông bốn 156/2013/TT-BTC vào trường hợp việc khai điều chỉnh, bổ sung cập nhật có tạo ra chênh lệch về chi phí thuế.-Tài liệu lắp kèm giải thích số liệu điều chỉnh, bổ sung cập nhật quyết toán thuế TNDN.>> hoàn toàn có thể bạn quan liêu tâm: Hóa 1-1 điện tử, Báo giá hóa solo điện tử.

Xem thêm: Cách Đặt Hướng Bàn Làm Việc Tuổi Bính Thìn 1976 Chuẩn Phong Thủy

4. Lí giải nộp lại quyết toán thuế TNDN bên trên phần mềm cung ứng khai thuế (HTKK)

Trên phần mềm cung cấp khai thuế (HTKK) của Tổng cục Thuế, bạn nộp thuế có thể thực hiện kê khai bổ sung hồ sơ quyết toán thuế TNDN. Công việc thực hiện nay như sau:

Bước 1: Đăng nhập khối hệ thống phần mềm hỗ trợ khai thuế (HTKK)

Để nộp lại làm hồ sơ quyết toán thuế TNDN, tín đồ nộp thuế đăng nhập khối hệ thống phần mềm cung ứng khai thuế (HTKK) của Tổng cục Thuế, chọn lựa “Thuế TNDN/Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN)”.

*

Lựa chọn tờ khai bổ sung cập nhật trên HTKK.

Bước 2: Điền thông tin

Tại đồ họa “Chọn kỳ tính thuế”. Bạn nộp thuế tuyển lựa “Tờ khai bửa sung” và điền rất đầy đủ các tin tức theo yêu cầu.

Bước 3: Điều chỉnh số liệu khai thuế

Trên màn hình mở ra tờ khai của kỳ không nên phạm phải điều chỉnh, bửa sung, bạn nộp thuế thực hiện điều chỉnh đúng với số liệu thực tế.Lưu ý: tiêu chí Số ngày nộp lờ đờ và số tiền chậm trễ nộp.

Xem thêm: Cách Làm Phở Trộn Gà Trộn Hà Nội Thơm Ngon Khiến Ai Cũng Trầm Trồ

Bước 4: Giải trình câu hỏi nộp bổ sung hồ sơ quyết toán thuế TNDN

Tại mục “Giải trình khai ngã sung, điều chỉnh,” bạn nộp thuế điền khá đầy đủ thông tin, chú ý chỉ tiêu toàn bô thuế TNDN phải nộp với Mục B.Kết thúc bài toán giải trình, người nộp thuế gạn lọc “Tổng đúng theo KHBS” nhằm hoàn tất.

Bước 5: Xuất file bổ sung cập nhật khai thuế TNDN

Sau khi hoàn tất quy trình kê khai bổ sung thuế TNDN, người nộp thuế xuất file dưới định dạng XML và nộp lại mang đến cơ quan Thuế.Sai sót trong quy trình kê khai, nộp làm hồ sơ quyết toán thuế TNDN là vấn đề khó tránh khỏi, đặc biệt là trong mùa quyết toán cùng với nhiều các bước phát sinh. Kế toán tài chính cần lưu ý các thông tin trên trên đây để núm được các nguyên tắc, thời hạn, làm hồ sơ để thực hiện nộp bổ sung cập nhật quyết toán thuế TNDN vừa lòng lệ theo giải pháp của pháp luật.Để tham khảo thêm vềphần mượt hóa đối kháng điện tửE-invoice, tương tác với cửa hàng chúng tôi ngay hôm nay!CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN